Ликвидность

Ликвидность — это способность актива, компании или бизнеса быстро превращаться в деньги без значительной потери стоимости. В управлении финансами ликвидность показывает, хватает ли у компании денежных средств и быстро реализуемых активов, чтобы вовремя выполнять обязательства.

Что такое ликвидность простыми словами?
Если у бизнеса есть деньги на счёте, их можно сразу использовать для оплаты аренды, зарплаты, налогов или поставщиков. Это высоколиквидный актив. Если деньги вложены в оборудование, мебель, ремонт или большие складские запасы, быстро использовать их для платежей сложнее. Такие активы менее ликвидны.

Для ресторана ликвидность особенно важна из-за регулярных обязательных расходов. Даже прибыльное заведение может столкнуться с проблемами, если деньги «застряли» в запасах, отсроченных платежах, дебиторской задолженности или долгих перечислениях от партнёров. В такой ситуации ресторан может быть прибыльным по отчётам, но испытывать нехватку денег в конкретную дату.

Ликвидность связана с денежным потоком, платёжным календарём и кассовыми разрывами. Если у ресторана достаточно ликвидных средств, он может вовремя платить поставщикам, сотрудникам и арендодателю, не прибегая к срочным займам. Поэтому ликвидность нужно контролировать не только по итогам месяца, но и по ближайшим платежам.